2021年11月7日上午，北京交通大學經(jīng)濟管理學院關于內(nèi)部審計獨立性之實踐體會主題講座在思源樓108教室順利舉行。主講人陸君女士，現(xiàn)任建設銀行直屬審計分部副主任。陸君女士希望從自身的審計工作經(jīng)驗出發(fā)，討論內(nèi)部審計在實踐上的獨立性問題，在同學們未來的就業(yè)選擇方向上提供幫助。

講座內(nèi)容的框架如下：

一、緣起：業(yè)界的關注

二、初涉：審計項目中的獨立性問題

三、深探：審計管理中的獨立性問題

四、商榷：觀點討論與辯析

五、思考：如何成為客觀獨立的審計工作者

六、學生提問，老師解答

 

        陸君女士結合親身經(jīng)驗，談起選擇審計的原因以及審計職業(yè)的特點，重點強調(diào)了內(nèi)部審計的獨立性，她認為獨立性是時時刻刻貫穿在工作當中的。陸君女士以此為切入口，帶領大家探索內(nèi)部審計的獨立性如何實踐的問題。她推薦同學們結合大環(huán)境中的實際案例閱讀國際內(nèi)部審計師協(xié)會IIA撰寫的《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務框架》紅皮書，重點向同學們解讀了內(nèi)部審計獨立性在內(nèi)部審計的定義、使命、核心原則和職業(yè)道德規(guī)范這四個方面的延伸。

        接下來，陸君女士向同學們介紹了審計項目運作的不同角色、程序、范圍等內(nèi)容，以及作為內(nèi)部審計人員會遇到的挑戰(zhàn)和解決辦法。作為內(nèi)部審計組員，會遇到勝任性挑戰(zhàn)，陸君女士向同學們提出問題：新人參加新項目應該如何進行準備，同學們積極踴躍地發(fā)表了自己的看法，陸君女士對回答做出了點評和進一步分析。

    此外，陸君女士還指出如何在實踐上保持組內(nèi)審計人員的客觀性、獨立性，例如可以采用從業(yè)務分工上、地域上回避的方法；經(jīng)濟責任審計報告中，要把握角度，仔細審核；對于誠信挑戰(zhàn)，組員要做到誠實勤懇、遵守法律法規(guī)；對于保密挑戰(zhàn)，組員履職過程中取得的信息要謹慎利用和保護，不能不當利用或謀取私利，未經(jīng)授權不對外披露或傳播審計過程和結果等等。

    此次有關內(nèi)部審計獨立性實施的主題講座，豐富了同學們在內(nèi)部審計方面的知識，增強了同學們對內(nèi)部審計具體工作任務的了解，有利于我院學生的學習認知的加深、就業(yè)方向的明確和把握理論與實踐的結合。

 

編輯：韓都

排版：歐陽芊

攝影：任一平