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    并購(gòu)方和被并購(gòu)方均有人參與內(nèi)幕交易
    省廣股份（002400）收購(gòu)雅潤(rùn)文化案去年12月獲證監(jiān)會(huì)受理后，目前仍處審核階段。該并購(gòu)重組案進(jìn)度遲緩的一大重要原因是，參與本次重組的有關(guān)方面涉嫌違法被稽查立案。果不其然，該案近期先后曝出兩例內(nèi)幕交易案，并購(gòu)方和被并購(gòu)方各有一只“碩鼠”被捉。
    “關(guān)注下省廣股份，正在和我去年投的一家企業(yè)談收購(gòu)事宜，下周會(huì)有結(jié)果。”就是這樣一條短信，揭開(kāi)了省廣股份收購(gòu)雅潤(rùn)文化過(guò)程中，以雅潤(rùn)文化股東之一的長(zhǎng)江成長(zhǎng)資本相關(guān)人士何建文為主角的內(nèi)幕交易案。10月21日，證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局一紙行政處罰決定書(shū)〔2014〕7號(hào)，全程揭露了該內(nèi)幕交易事項(xiàng)經(jīng)調(diào)查確認(rèn)的細(xì)節(jié)，何建文因此被處以3萬(wàn)元罰款。
    這是省廣股份收購(gòu)雅潤(rùn)文虎案中曝光的第二例內(nèi)幕交易案。10月8日，證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)〔2014〕6號(hào)披露，在停牌重組之前，省廣股份控股子公司省廣合眾總經(jīng)理趙智暗中投入千萬(wàn)元資金買(mǎi)入上市公司股票，因而吃到一張30萬(wàn)元的罰單。
    至此，在該重組案中，并購(gòu)方省廣股份和被并購(gòu)方雅潤(rùn)文化，各有一只“碩鼠”被捉。資料顯示，長(zhǎng)江成長(zhǎng)資本是長(zhǎng)江證券的直投公司，此次曝光的當(dāng)事人何建文是長(zhǎng)江成長(zhǎng)資本的團(tuán)隊(duì)自立的投資平臺(tái)長(zhǎng)益投資的合伙人之一。證監(jiān)局行政處罰決定書(shū)顯示其為長(zhǎng)江成長(zhǎng)資本高級(jí)經(jīng)理。
    一條短信的由來(lái)
    根據(jù)廣東監(jiān)管局的調(diào)查結(jié)果，2013年8月19日至8月23日，為協(xié)調(diào)長(zhǎng)江資本授權(quán)雅潤(rùn)文化董事長(zhǎng)祝某東磋商本次資產(chǎn)收購(gòu)事宜，何建文與雅潤(rùn)文化副總經(jīng)理陳某華通過(guò)電子郵件及電話等方式進(jìn)行溝通，知悉了本次資產(chǎn)收購(gòu)信息，成為內(nèi)幕信息知情人。
    從程序來(lái)看，2013年8月26日，省廣股份總經(jīng)理辦公會(huì)議通過(guò)投資雅潤(rùn)文化的決議；2013年9月2日，省廣股份開(kāi)始因籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)連續(xù)停牌。
    但恰在2013年8月25日，也就是本次資產(chǎn)收購(gòu)信息公開(kāi)前，何建文向戈某發(fā)送了內(nèi)容為“關(guān)注下省廣股份，正在和我去年投的一家企業(yè)談收購(gòu)事宜，下周會(huì)有結(jié)果”的短信，并于當(dāng)日得到戈某確認(rèn)回復(fù)。相關(guān)證券賬戶資料、資金流水，以及相關(guān)人員通訊記錄、詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明，對(duì)此足以認(rèn)定。
    本案中，何建文并不是主要直接參與談判的人員，這與前次遭罰的內(nèi)幕交易人趙智有些類(lèi)似，只是趙智介入的時(shí)間更早些。
    經(jīng)監(jiān)管部門(mén)查明，2013年7月23日，也就是省廣股份開(kāi)始就收購(gòu)雅潤(rùn)文化事項(xiàng)啟動(dòng)內(nèi)部審批程序之后，趙智前往省廣股份，先后與內(nèi)幕信息知情人省廣股份董事長(zhǎng)戴某華、總經(jīng)理陳某隆等人接觸會(huì)面，并陪同陳某隆、廖某浩(省廣股份副總經(jīng)理)等人一起吃午餐。期間，趙智還與省廣股份一些高管存在多次通話聯(lián)系。
    在與省廣股份高管會(huì)面后，趙智隨即于2013年7月23日、24日安排人員向其控制的“尚德大成廣告公司”證券賬戶打入2000萬(wàn)元資金。此后，在7月24日、26日及8月19日三個(gè)交易日內(nèi)，“尚德大成”賬戶快速買(mǎi)入省廣股份合計(jì)52.50萬(wàn)股，成交金額共計(jì)1998.25萬(wàn)元。上述買(mǎi)股行為系由趙智決策，并授權(quán)省廣合眾財(cái)務(wù)總監(jiān)具體操作。
    不過(guò)，趙智實(shí)施的交易最終虧損111.39萬(wàn)元。
    重組進(jìn)程遭受影響
    從公開(kāi)披露的2013年3月12日，省廣股份副總經(jīng)理廖某浩、楊某軍與雅潤(rùn)文化董事長(zhǎng)祝某東、廖某彬在上海見(jiàn)面，雙方就雅潤(rùn)文化的估值、業(yè)務(wù)模式等進(jìn)行深入溝通時(shí)算起，省廣股份并購(gòu)雅潤(rùn)文化事宜已運(yùn)作一年有余；而證監(jiān)會(huì)披露的并購(gòu)重組受理日期是2013年12月16日，目前仍處在證監(jiān)會(huì)審核階段。
    從證監(jiān)會(huì)披露的情況看，本次資產(chǎn)并購(gòu)進(jìn)度遲緩的一大重要原因即是，該方案今年3月曾因“有關(guān)方面涉嫌違法被稽查立案”而暫停審核，直至8月份方才恢復(fù)審核。不過(guò)，其中細(xì)節(jié)省廣股份卻諱莫如深。截至10月17日，證監(jiān)會(huì)披露的審核狀態(tài)為“財(cái)務(wù)資料更新過(guò)程中”。
    我們注意到，雖然對(duì)于這兩例內(nèi)幕交易案的處罰，廣東監(jiān)管局分別以行政處罰決定書(shū)〔2014〕6號(hào)和7號(hào)先后發(fā)布，但是，兩份處罰書(shū)的落款日期均為2014年9月24日。
    一項(xiàng)并購(gòu)重組案，曝光多方內(nèi)幕交易情形，再次警醒市場(chǎng)參與者應(yīng)恪守底線。
同花順金融服務(wù)網(wǎng) 2014年10月22日